Nakit akışı tablosu, gelirin nereden geldiğini ve nerede harcandığını gösteren resmi bir mali rapordur. Bilanço ve gelir tablosundan farklı olarak, nakit akış tablosu, alacaklar üzerinden yapılan satışları içermemektedir; bu nedenle bu açıklamada görünen net gelir tutarı, diğer finansal raporlarda görünen değerlerden çok farklı olabilir. Net gelir genellikle nakit akış tablosunun başında rapor edilir ve düzeltilmiş gelir işletme faaliyetlerini, yatırım faaliyetlerini ve finansman faaliyetlerini dikkate alır.
İhtiyacınız olacak ürünler
-
Nakit akışı tablosu
-
Gelir tablosu
Nakit akışı tablosunun ilk satırını gözden geçirin. Her nakit akışı tablosu, o dönemin net kazancı olan net gelir beyanı ile başlar. Bu değer, Alacak Hesaplarını, Faaliyet Giderlerini veya Ödenecek Hesapları içermez ve doğrudan gelir tablosundan alınır.
Faaliyet Faaliyetlerinden Net Nakit Akımını Belirleyin. Aşağıdaki hesapların değerlerini ekleyin: Alacak Hesaplarındaki Artış; Sarf Malzemelerinde Artış; ve Borç Hesaplarındaki Artış.
Yatırım faaliyetlerinden nakit akışını belirleyin.Yatırımlara harcanan toplam tutarı belirlemek için arazi, bina ve diğer yatırım alımlarını listeler.
Finansman faaliyetlerinden nakit akışını belirleyin. Yatırılan tutarları ve bu hesaplardan çekilen para miktarlarını listeleyin. Buradaki toplam miktar, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit artışını veya azalmasını temsil eder.
Nakit artış veya azalış veya düzeltilmiş gelir hesaplayın. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışı, Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışı ve Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışı için nakit değerinde bir artış veya düşüş olup olmadığını belirlemek için toplam değerler ekleyin. Bu değeri, döneme göre düzeltilmiş geliri belirlemek için Adım 1'deki net gelire ekleyin.
İpuçları
-
Finansmandan kaynaklanan nakit paradaki değişiklikler, şirket sermayeyi artırdığında “nakit giriş” olarak ve temettüler ödendiğinde “nakit para” olarak belirtilir.
