Bilançonun dikey analizinde, tüm hesaplar toplam varlıkların yüzdesi olarak listelenir. Genel boyut analizi olarak da bilinen dikey analiz, farklı boyutlardaki şirketlerle bilgilerin karşılaştırılmasında özellikle yararlıdır. Yöneticiler ayrıca hesap bakiyelerinin zaman içinde nasıl değiştiğini görmek için bir dizi bilanço üzerinde dikey analiz yapabilir.
Bilanço ve Baz Şekilini Hazırlayın
Dikey analiz yapmak için önce tamamlanmış bir bilançoya ihtiyacınız vardır. “Bilanço” bilançoda varlıklar artı borçlar özkaynaklara eşittir. Toplam varlıkları hesaplamak için tüm varlık hesaplarını toplayın. Bu sayı dikey analiz için temel rakamdır. Tipik varlık hesapları, stokları, alacak hesaplarını, yatırımları, sabit varlıkları ve maddi olmayan varlıkları içerir. Toplam varlıklar için satır öğesinin yanına "yüzde 100" yazın.
Hesapları Yüzde Olarak Ekspres
Her bir bireysel varlık hesabı satır öğesini toplam varlıkların yüzdesi olarak ifade edin. Örneğin, envanter 10.000 ABD Doları ve toplam varlıklar 200.000 ABD Doları ise, envanter satır öğesi tutarının yanına "yüzde 5" yazın. Borçlar ve özkaynaklar bölümündeki her hesap için bu işlemi tekrarlayın. "Toplam Hisse Senedi Hisse Senedi" satır öğesinin altında, "Toplam Yükümlülükler ve Hisse Senedi Varlıkları" yazan bir satır öğesi olduğundan emin olun. Eğer mevcut değilse, içine yazın. Toplam borç ve hisse senedi özkaynaklarının toplam varlıklara eşit olup olmadığını kontrol edin ve toplam satırın yanına "yüzde 100" yazın.
Finansal Verileri Karşılaştırın
Sonuçlarınızı sektörünüzdeki rakiplerle veya benzer şirketlerle karşılaştırın.Halka açık şirketler için bilançoları Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu veritabanında arayarak bulabilirsiniz. Özel olarak tutulan şirketler genellikle finansal kaynaklarını web sitelerinin yatırımcı ilişkileri bölümünde yayınlarlar. En iyi sonuçları elde etmek için, bir avuç şirket bilançolarında dikey analiz yapın ve her bir hesap için temel bakiye oluşturmak için ortalamayı hesaplayın. Şirketinizin sonuçlarını referans çizgisi ile karşılaştırın ve önemli farklılıkları not edin. Endüstri taban çizgilerine ek olarak, mevcut ortak büyüklükteki bilançonuzu önceki yıllarla karşılaştırın ve herhangi bir hesapta önemli bir büyüme veya düşüşe dikkat edin. Şirket numaranız beklenen sayının yüzde 10'undaysa, genellikle menzil dahilinde kabul edilir.
Sonuçları Analiz Et
Büyük farklılıklar veya garip eğilimler fark ederseniz, bunun mutlaka kötü bir şey olması gerekmez. Önemli farkları belirlediğinizde, sayının neden farklı olduğunu belirlemeye çalışın. İpuçları için diğer varlık hesaplarına bakın. Örneğin, alacak hesapları normalden yüksek ve nakit normalden düşükse, şirketin krediyle yapılan satışları tahsil etmekte zorlanıyor olabilir. Gerekirse, farklı bölüm yöneticileriyle konuşun ve belirli numaralar hakkındaki görüşlerini isteyin. Bazı ön analizler yapıldıktan sonra, üst yönetim, altta yatan nedenleri belirlemek için varyansları analiz edebilir ve varyansın şirket performansına yardımcı olup olmayacağına karar verebilir.
