Ticarette ortaçağdan beri banka akreditifleri (L / Cs) kullanılmıştır. Ticari (belgesel de denir) ve stand-by olmak üzere iki temel türü var. Her birinin kendine özgü bir amacı vardır, ancak her iki tür de tarafların ticari bir işlemde sözleşme yükümlülüklerinin yerine getirileceğini garanti altına almak için oluşturulmuştur. L / C'ler, uluslararası bir dizi kural olan Tekdüzen Gümrük ve Uygulama (UCP) tarafından yönetilir.
Ticari L / C'lerin Temel Amacı
Ticari L / C'ler, bireysel uluslararası ticaret işlemlerinde tercih edilen ödeme ve finansman mekanizmalarıdır. Bir ithalatçı adına verilmiş olan L / C bankası, yabancı tedarikçiye, L / C’nin şart ve koşullarına uyulması şartıyla, sipariş edilen mallar için ödeneceğini garanti eder. Herhangi bir tutarsızlık çözüldüğünde ve ihracat belgeleri uygun hale geldiğinde, ihracatçı parasını alır ve işlem tamamlanır.
Stand-by L / C'lerin Temel Amacı
Stand-by L / C'ler ayrık ticari işlemleri desteklemez. Bankalar, bir müşterinin sözleşmeli bir üçüncü tarafa olan kredi değerliliğine ilişkin performansını veya kefilini garanti etmek için bunları düzenler. Parasal yükümlülüklerin arkasında "durabilir", peşin ödemenin iade edilmesini sağlayabilir, performans ve teklif yükümlülüklerini destekleyebilir ve bir satış sözleşmesinin tamamlanmasını güvence altına alabilirler. Olgunluğa kadar yürürlükte kalırlar. Normalde, dahil olan taraflar L / C'nin üzerine çekilmesini beklememektedir.
L / C İsimlendirme
Ticari L / C'lerin çoğu, “değiştirilemez” olarak yayınlanmaktadır; bu, alıcı ve satıcı hem de hemfikir olmadıkça değiştirilemez veya iptal edilemez. Ticari L / C'ler ihracatçının bankası tarafından da “doğrulanabilir”; Banka, lehine L / C aldığını “bildirmek” yerine, banka ekstra koruma için ihraç eden bankanın üstüne ödeme sözü verdi.
Stand-by L / C'nin isimlendirilmesi daha az kesindir. Amaçlanan kullanımları ile tanımlanırlar; örneğin, L / C bir "açık hesap" düzenlemesini destekleyecek veya bir müşterinin kredi kuruluşunu başka bir banka ile güvence altına alacak. Stand-by L / Cs şeklinde verilen özel garanti türleri; Teklif Bonoları, Gelişmiş Ödeme ve Garanti ve Performans Bonolarıdır. Stand-by L / C'ler yalnızca değiştirilemez enstrümanlar olarak düzenlenir.
Proses Farklılıkları
Ticari L / C'ler, her biri gecikmelere ve hatalara karşı oldukça hassas olan bir düzine veya daha fazla ayrı işlem aşaması içerebilir - dokümantasyon gereksinimleri kesin ve çoğu zaman karmaşıktır. Bekleme modunda bir L / C'nin tamamlanması nispeten basittir. Banka, müşterisinin gerçekleştirme yeteneğinden memnun kaldığında, faydalanıcının ne zaman ve nasıl yararlanabileceğini belirten sadece bir sayfalık bir belgenin ne olabileceğini belirtir. Genellikle sadece basit bir talep çekilişi tetiklemek için yeterli olacaktır. Destekleyici dokümantasyon gereksinimleri asgari düzeyde olacaktır.
Yönetim
Ticari L / C'ler, en son 2007'de revize edilen Uluslararası Ticaret Odası (ICC) tarafından yayınlanan UCP 600 tarafından yönetilmektedir.
Sınır ötesi bekleme L / C’leri de UCP 600’e tabidir; yerel stand-by ve özel teminat türleri (Teklif Tahvilleri, Gelişmiş Ödeme ve Garanti ve Performans Tahvilleri gibi), Tek Tip Ticaret Kanunu'na ve düzenlendiği ülkenin yasalarına tabidir.
