Varlık ve borçları hesaplamak, bir işletmenin bütçesini yönetmede en önemli görevlerden biridir. Basitçe söylemek gerekirse, bir varlığın sahip olduğu bir şey, bir borcun ise borçlu olduğu bir şey. Şirketinizin ne kadar sahibi ve borcu olduğunu anlamak, nakit akışını doğru bir şekilde analiz etmenize ve değerlendirmenize yardımcı olur. Bir işletme, yükümlülüklerini varlıklarından çıkararak net değerini hesaplayabilir. Bu tür bir analiz ayrıca, varlıkları neyin artıracağı ve yükümlülükleri azaltacağı konusunda gelecekteki finansal kararları almanıza yardımcı olabilir.
Varlıklar
Tüm günlük varlıkları günlük işlemlerde kullanılan dolar değerleriyle ekleyin. Bu kalemler nakit, stok ve alacak hesaplarını içerir.
Şirketinizin sahip olduğu tüm yatırımları mevcut varlıkların toplamına ekleyin. Yatırımlar hisse senetleri, tahviller ve mülkiyeti içerebilir.
Önceki toplamınıza sermaye varlıkları ekleyin. Sermaye varlıkları, binalar, teçhizat ve arsa dahil, şirkete ait kalıcı mallardır.
Patent ve telif hakları gibi maddi olmayan duran varlıkları, çalışan toplam değere ekleyin. Bu son toplam size toplam varlık miktarını vermelidir.
Yükümlülükler
Kısa vadeli borçlar ekleyin. Bunlar, faturalar, kısa vadeli krediler, bordro ve satıcılara veya tedarikçilere yapılan ödemeler gibi bir yıl içinde ödenmesi gereken borcu olanları içerir.
İpotek veya uzun vadeli krediler gibi uzun vadeli borçlar ekleyin.
Toplam borçları belirlemek için kısa ve uzun vadeli borçlar ekleyin.
