Federal Reserve, bankaların zararları karşılamak için bir miktar mevduat ayırmalarını istiyor. Bir bankanın rezervi olması gereken dolar, Federal Rezerv Kurulunun D Yönetmeliğinde belirtilen rezerv oranları bankanın rezerv yükümlülüklerine uygulanarak belirlenir. Ayrılması gereken yükümlülüklerin yüzdesi bankanın net işlem hesaplarına dayanmaktadır.
Hesaplama Süresini Belirleyin
Bankalar, işlem hesaplarının bakiyelerini, mevduatlarını ve kasa kasalarını FR 2900 formuyla Federal Reserve'e bildirirler. Bir bankanın FR 2900 raporunu hangi sıklıkta dosyalayacağı sıklığı, bankanın rezervlerini ne sıklıkta hesaplaması gerektiğini belirler; FR 2900 raporları haftada bir veya üç ayda bir dosyalanır. Rezerv hesaplama süreleri bir bankanın FR 2900 raporlama sıklığına karşılık gelir.
Brüt İşlem Hesaplarını Hesaplayın ve Kesinti Hesaplamaları
Toplam işlem hesapları; talep mevduatları, otomatik transfer hizmeti (ATS) hesapları, Pazarlık Edilebilir Para Çekme Emri (ŞİMDİ) hesapları, hisse senedi taslak hesapları, telefon veya önceden onaylanmış havale hesapları, uygun olmayan bankacıların kabulleri ve yedi gün veya daha kısa bir süre içinde olgunlaşan iştiraklerin borçlarından oluşmaktadır. Toplam indirimleri hesaplamak,
- FR 2900 raporunda yer alan hesapların tümüne, uygun raporlama dönemlerinde günler için gün sonu bakiyeleri ekleyin.
- Ardından, toplam bakiyeyi hesaplama döneminde gün sayısına bölünerek ortalama bakiyeleri hesaplayın.
- Brüt işlem hesaplarını belirlemek için ilgili tüm hesapların ortalamalarını ekleyin.
- Toplam indirimlerin toplamını elde etmek için biriktirme kurumlarından ve tahsilat sürecinde bulunan nakit kalemlerden kaynaklanan talep bakiyelerini ekleyin.
Net İşlem Hesaplarını Hesaplayın
Net işlem hesaplarını almak için brüt işlem hesaplarından yapılan toplam indirimleri çıkarın. Sonuç negatif bir değerse, bankanın net işlem hesapları sıfırdır; sıfır rezerv gereksinimi vardır ve sıfır rezerv bakiyesi şartı vardır. Sonuç negatif değilse, banka net işlem hesaplarını düzenleyerek rezerv oranını hesaplamaya devam etmelidir.
Ayarlama Miktarlarını Belirleyin
Federal Rezervler Kurulu web sitesini kontrol ederek net hesapları ayarlamak için kullanılacak mevcut muafiyet tutarını ve düşük rezerv dilimini belirleyin. İstisna tutarı, zorunlu karşılık oranı yüzde sıfır olan net işlem hesaplarının tutarıdır. Her yıl tüzüğe göre ayarlanır.
Düşük rezerv dilim miktarı, bir bankanın rezerv oranına yüzde 3 oranında tabi olan net işlem hesaplarının tutarıdır. Ayrıca yıllık olarak ayarlanır.
Düzeltilmiş düşük rezerv dilimini hesaplamak için muafiyet tutarını düşük rezerv diliminden çıkarın.
Düzeltilmiş Net İşlem Hesaplarını Hesapla
Düzeltilmiş net işlem hesaplarını elde etmek için muafiyet tutarını net işlem tutarı hesaplarından çıkarın. Sonuç negatifse, bankanın sıfır zorunlu karşılık ve sıfır zorunlu karşılık bakiyesi vardır. Sonuç negatif değilse, zorunlu karşılık hesaplayın.
Hesaplama Gereksinimi
Düzeltilmiş net işlem hesaplarının düzeltilmiş düşük rezerv dilimine eşit veya daha düşük olması durumunda, rezerv oranı yüzde 3'tür. Düzeltilmiş net işlem hesaplarının düzeltilmiş düşük rezerv dilimini aşması durumunda, rezerv oranı, düşük rezerv dilimine kadar olan net işlem hesaplarında yüzde 3'tür. Ek borçlar yüzde 10'luk bir yedek oranına tabidir. Bankanın rezerv gereksinimi, yüzde 3 olarak ayrılan tutarın ve yüzde 10 olarak ayrılan tutarın toplamına eşittir.
