Şirketiniz için yapılan nakit ödemelerinizi bir arada tutarken, nakitin uygun şekilde kategorize edilmesi önemlidir. Açıkçası, nakit para ve para olarak kabul edilir, ancak banka hesaplarında para, mevduat sertifikaları, alınan ve yazılan çeklerde, para emirlerinde ve hatta IOU'larda olduğu düşünülür. Nakit parayı ödediğinizde, bilançonuz üzerinde mutabakata varılmalı veya sınıflandırılmalıdır. Bir mutabakat, temel olarak banka ekstresindeki nakit tutarını, defterinizde gösterdiğiniz nakit miktarını veya bir günde yapılan satış miktarını eldeki nakit miktarıyla karşılaştırır.
Hesap özeti mutabakatı
Tüm nakit ödemelerinizi ve nakit fişlerinizi defterinize kaydedin. Her bir ödeme ve makbuz tarihini ekleyin, böylece banka ekstrenizle uyuşurken eşyalar eşleşir. Gerektiği gibi kontrol numaralarını veya diğer önemli bilgileri yazın.
Genel muhasebenizi gözden geçirin ve her şeyin doğru ve güncel olduğundan emin olun. Son ödemeleriniz negatif sayılar olarak yansıtılmalı ve elinizde olduğu gösterilen nakit miktarından düşülmelidir.
En son banka hesap özetinize bakın. Her bir tahsilatı - nakit ödemeyi - defterinizde belirtilen her biri ile olan beyanatta karşılaştırın. Tüm para yatırma işlemlerinizi de not alın.
Genel muhasebede gösterilen banka ekstrenizde eksik olan harcamaları bir yere not edin. Bunlar henüz onaylanmamış veya mutabakatınız için zamanında banka ekstresini yapmamış olan maddelerdir.
Banka ekstrenizde eksik olan eşya miktarını ekleyin.
Genel muhasebe bakiyenizi banka ekstresi bakiyenizden çıkarın. Aynı sayı değilse, farkın nerede olduğunu bulmanız gerekir. Banka ekstrenizde defterinizde eksik olan ödemeler varsa, farkın bu sayı olması muhtemeldir.
Aslen dahil etmediğiniz tüm banka ücretlerini ve diğer ücretleri eklediğinizden ve genel muhasebe defterinize eklediğinizden emin olun.
Satış Uzlaşması
Yazar kasa makbuzlarınızı veya gün içindeki satışlarınızı ekleyin.
Eldeki tüm nakit, çek ve kredi kartı makbuzlarını topla.
Gün boyunca yapılan not ve makbuzlar ile yapılan küçük nakit ödemeler için hesap. Örneğin, restoranınız için markette küçük parayla mal satın aldıysanız, bu makbuzu, o paranın günün sonunda nereye gittiğini uzlaştırmak için saklayın.
Kasa, çekler ve kredi kartı makbuzlarını yazar kasa tarafından belirtilen satış tutarından karşılaştırın ve yapılan ödemeleri ekleyin. Bu iki sayı aynı olmalıdır. Değilse, eksik miktardaki paranın nereye gittiğini bulmanız gerekir.
Makbuz ve beyanların uzlaştırılmasından sonra küçük nakit için gerekmeyen her türlü parayı yatırın veya değiştirin.
