Bankaların yeterince aktifleştirilmeleri gerekmektedir, bu da kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri yerine getirmek için kolayca paraya çevrilebilecek yeterli varlığa sahip olmaları gerektiği anlamına gelir. Düzenleyiciler bankaların mevduat sahiplerini ve hissedarları beklenmeyen zararlara karşı korumak için, Tier 1 ve Tier 2 sermayesi olarak bilinen iki tür sermayeyi korumalarını ister. Bu düzenlemeler uluslararası bankacılık sisteminin güvenliği ve likiditesinde önemli bir rol oynamaktadır.
Daimi özkaynakların eksi şerefiyesine (bir markanın değeri gibi maddi olmayan bir varlık) olan Katman 1 sermayesini alın. Daimi hissedarların özkaynağı, hisse senedinin defter değerine (parite artı yatırımcılar tarafından ödenen ek tutarlar) artı birikmiş karlara (net gelir eksi temettü ödemeleri) eşittir.
Borç zararı rezervlerine (ödenmemiş krediler için ödenekler) eşit olan Katman 2 sermayesini, ikincil borcunu (diğer borçlara göre daha düşük bir talebe sahip küçük borç) ve hibrit borcu (örneğin, hisse senetlerine çevrilebilen borcu) kaydedin. konsolide olmayan finansal iştiraklere yapılan yatırımlar (azınlık payları) ve diğer bankaların sermayesindeki yatırımlar.
Toplam sermayeyi elde etmek için, Tier 1 sermayesine Tier 1 sermayesini ekleyin. Örneğin, bir bankanın 1. Katman ve 2. Katman sermayesi sırasıyla 1 milyon dolar ve 1.5 milyon dolarsa, toplam sermaye 2.5 milyon dolar olur.
Bankanın, risk seviyelerine göre ağırlıklandırılmış farklı varlık türleri olan risk ağırlıklı varlıkları hesaplayınız. Nakit ve devlet tahvili için ağırlık riski yüzde sıfırdır (yani, risksiz); ipotek kredileri için yüzde 50; ve normal krediler için yüzde 100'dür. Örnekte, banka 1 milyon dolar nakit tutarsa ve sırasıyla 4,8 milyon dolar ve 20 milyon dolarlık ipotek kredisi ve normal krediye sahipse, toplam risk ağırlıklı varlıklar 22,4 milyon dolar (1,000,000 x 0,00 + 4,800,000 x 0,50 + 20,000,000 x 1.00).
Risk ağırlıklı varlıklara bölünen ve yüzde olarak ifade edilen ilgili sermaye seviyeleri olan sermaye oranlarını hesaplayın. Örnekte, Tier 1 sermaye oranı yaklaşık yüzde 4,5'tir: (1 / 22.4) x 100; Tier 2 sermaye oranı yaklaşık yüzde 6.7'dir: (1.5 / 22.4) x 100; sermaye yeterliliği standart oranı olarak bilinen toplam sermaye oranı yüzde 11,2'dir (4,5 + 6,7).
Sermaye oranlarını asgari düzenleme şartlarına göre değerlendirin. 1989'da Amerika Birleşik Devletleri, Basel, İsviçre merkezli Uluslararası İskanlar Bankası tarafından belirlenen asgari sermaye standartlarını kabul etti. Minimum Tier 1 oranı ve toplam sermaye oranı gereksinimleri sırasıyla yüzde 4 ve 8'dir. Örneği sonuçlandırmak için, 1 nolu sermaye ve toplam sermaye oranlarının her ikisi de asgari gerekliliklerin üzerindedir.
İpuçları
-
Bankalar genellikle kapitalizasyon oranlarını yatırımcılara açıklar. Bkz. Bank of America sermaye oranı açıklamaları için Kaynaklar.
Aralık 2010'da yayınlanan Bloomberg raporuna göre, uluslararası bankacılık düzenleyicileri, en düşük Tier 1 sermaye oranını yüzde 4'ten 4,5'e çıkarmayı, daha hızlı kredi büyümesi zamanlarında (örneğin, yükselen bir ekonomi sırasında) yüzde 2,5'e kadar ek tamponu önermişlerdir.
