Konsolide finansal tablolar hazırlamak için bazı kurallar. Tartışma, hem bilanço hem de gelir tablosunda şirket içi dengeleri tanıma ve elimine etme ve ardından bunları ortadan kaldırmak için Excel veya Microsoft FRx'i kullanma üzerine odaklanır.
İhtiyacınız olacak ürünler
-
Mali verileri muhasebe sisteminizden bir e-tabloya aktarabilme, VEYA
-
Microsoft FRx
Öncelikle, şirketler arası bakiyeleri takip ettiğiniz bir sistem kurmanız gerekir. Bunu yapmanın kolay bir yolu, bilanço tutarlarını özel takas hesaplarında tutmaktır. Örneğin, A şirketi B şirketine 10,000 dolar borçludur; Her iki şirket de ilişkili taraflardır. A şirketinin bir takas bakiyesi (10.000 $) olacak ve B şirketinin 10.000 $ bir bakiyesi olacaktır. Bir konsolidasyonda, bu dengeler kolayca tespit edilir ve elimine edilir.
Gelir beyannamesi tutarları (şirketler arası gelir ve maliyetler) biraz daha karmaşık olabilir. Bunlar, konsolide tablo üzerinde bir etkisi olmadığından, (örneğin, ana şirketin kiraladığı tutarları kiralayan gerçek bir işletme olan varlık) mantıklı olsalar bile ortadan kaldırılmalıdır. Şirket içi gelirin P&L'ye bırakılması, satış ve brüt kar marjı içeren tüm oran analizlerini çarpıtacak ve hem gelir hem de bütçe projeksiyonlarını çarpıtacaktır.
Konsolidasyon için şirketler arası P&L kalemlerinin elimine edilmesinde en iyi çözüm, onları oluşturan her işlem türünü belirlemektir. Bu durumda, diyelim ki A şirketi B şirketi kiralar ve B şirketi A şirketi ücretler alır. Kiraları birleştirmek için borçlanma şirketi A'nın kira geliri ve kredi şirketi B'nin kira gideri. Yönetim ücretlerini pekiştirmek için, B şirketi yönetim ücreti geliri ve kredi şirketi A'nın yönetim ücreti gideri.
Konsolide ettiğiniz varlıkların boyutuna ve karmaşıklığına bağlı olarak, bunun çoğunu bir elektronik tabloda yapabilirsiniz. Bu durumda ve yalnızca iki şirketi birleştiriyorsanız, içe aktarılan verileri almak için çalışma kitabında dört çalışma sayfası ayarlamanızı öneririz (dışa aktarma işleminizi sıfır bakiye satırı içerecek şekilde değiştirin). Ardından, ilk dörtten gelen verileri birleştirmek için iki çalışma sayfası oluşturun. Bunları bir konsolidasyon ayar sütunuyla ayarlayın ve sonra dengeleri manuel olarak kaldırın.
Finansal sisteminizi şirketler arası bakiyeleri ayırmak ve gruplandırmak için ayarlarsanız yardımcı olacaktır. Örneğin, A şirketinin takas hesabı "1155", B şirketi "1156" olabilir ya da hesap çizelgesi yapınıza uymazsa aynı numara bile olabilir.
Daha karmaşık birleştirmeler gerektiren daha büyük işletmeler için, bazı özel yazılımlar edinmeyi düşünebilirsiniz. Microsoft FRx, birden fazla muhasebe sistemi arasında köprü görevi görebilecek çok güçlü bir araçtır. Muhtemel herhangi bir olası finansal tabloyu ve ayrıca hesap detaylarını ve işlem raporlarını oluşturmak için kullanabilirsiniz. En önemlisi, FRx birden fazla kuruluştan veri alabilir ve şirket içi dengeleri otomatik olarak elimine etmek için üretimden önce manipüle edebilir ve talep üzerine konsolide finansal tablolar sunar. Ayrıca, tüm raporlar detaylandırmaya izin veren bir dosya biçiminde kaydedilebilir, böylece alıcının ek raporlar istemek zorunda kalmadan şüpheli herhangi bir bakiyede kendilerini aydınlatmasını sağlar.
Bu yazılımın uzmanıyız ve şirketinize uygulama konusunda yardımcı olabiliriz. Ayrıca dolaşımdaki CFO hizmetlerinin yanı sıra MAS90, MAS200 ve QuickBooks danışmanlığı da sunuyoruz.Ulusal düzeyde faaliyet gösteriyoruz ve size gelebilir ya da sorunlarınızı uzaktan çözebiliriz. Daha fazla bilgi için lütfen FRx sayfamızı ziyaret edin.
