Genel muhasebe hesabı, bir işletme kontrol hesabını yansıtmalıdır çünkü işinize yapılan ve yapılan tüm mevduat ve çekleri yansıtmalıdır. Genel bir defter özünde bir kontrol defteridir. Bir banka hesap özetini genel bir deftere dengelemek, normal bir çek defterini bir banka hesap özeti ile dengelemekle aynıdır.
Genel muhasebe defterinde toplama ve çıkarma işlemlerini, özellikle defter el ile hazırlanırsa doğrulayın. Bu toplam ifadenin doğru olmasını sağlar.
Genel muhasebe defterinde gösterilen tüm çek tutarlarını, banka ekstresinde gösterilen çek tutarlarıyla karşılaştırın. Ayrıca, genel muhasebe defterinde gösterilen mevduat tutarlarını, banka hesap özetinde gösterilen mevduatlarla kontrol edin. Tutarlar gösterilen tutarlardan herhangi birinde belirirse, bunun bir banka hatası mı yoksa muhasebe giriş hatası mı olduğunu belirleyin.
Genel muhasebe defterinde gösterilen ve henüz banka hesap özetine yansıtılmayan ödenmemiş çekleri ve mevduatları listeleyiniz. Bu, ayın sonuna yakın gerçekleşen mevduatlar için yaygındır.
Banka hesap özetinde, çeşitli banka masrafları gibi, belirtilen banka masraflarının da genel muhasebe hesabına girildiğinden emin olun.
Genel muhasebe dengesini, defterde gösterilen, ancak henüz banka hesap özetine yansıtılmayan tüm çekleri çekerek banka toplamından çıkartarak banka bakiyesine bağdaştırın. Defter üzerinde gösterilen, ancak henüz banka hesap özetine yansıtılmayan banka mevduatı toplamını ekleyin. Düzeltilmiş banka bakiyesi daha sonra genel muhasebe defterinde gösterilen bitiş bakiyesine eşit olmalıdır.
İpuçları
-
Banka mutabakatlarını gerçekleştirmek için çeşitli yazılım programları mevcuttur. Bazıları, yerleşik hesap mutabakatı bulunan otomatik genel muhasebe programlarıdır.
Uyarı
Genel muhasebe bakiyeniz ve banka bakiyesi arasında herhangi bir tutarsızlık bulursanız derhal bankaya haber verin. Çoğu sorun bankadan veya genel muhasebe defterine giriş yapan kişiden giriş hataları ile ilgilidir.
