Bankalar, bireylerin kredi başvurularını değerlendirmek için kredi puanlarını kullanır, ancak işletmeler için böyle bir puan yoktur. Bir işletmeye borç vermeyi düşünen borçlular borç almak isteyen şirketin finansal tablolarından hesaplanan çeşitli oranları kullanırlar. Bu finansal oranlar bir borç verene, bir işletmenin bir borcu geri ödeme kabiliyeti ile ilgili temel bilgileri sağlayabilir.
Şimdiki oran
Bir borç verenin başvurabileceği en basit oranlardan biri cari orandır. Bu, cari varlıkları cari borçlara bölerek hesaplanır. Bu, şirketin likiditesini ve mevcut kaynaklarını kullanarak kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme yeteneğini göstermektedir. İdeal olarak, bir borç veren bu rakamın bir taneden büyük veya ona eşit olmasını arıyor, çünkü bu, mevcut varlıkların en azından cari borçlara eşit olduğunu gösterecektir. Bu, borç verene tüm mevcut yükümlülüklerin yerine getirilebileceğini bildirir.
Hızlı oran
Hızlı oran (bazen asit testi olarak adlandırılır), mevcut orana eşlik eder ve biraz daha kısıtlayıcıdır. Bu oran, mevcut varlıklardan stok çıkarılarak elde edilir ve bu toplam mevcut borçlara bölünür. Envanter kolayca hızlı bir şekilde tam para değerine dönüştürülemez. Borç veren kurum, önemli miktarda cari varlık envanter olarak tutulursa hızlı oranı cari oranla karşılaştırmak isteyebilir. Yine, sayı ne kadar yüksekse, o kadar iyi, ancak asgari sayı bir veya daha büyük olmalıdır.
İşletme nakit akışı oranı
Bir şirketin net geliri sağlam görünebilir, ancak bir borç verenin bu gelirin nasıl üretildiğini bilmesi gerekir. Net gelir, alacaklardan oluşmakta ve zaman zaman amortisman gideri ofsetleri tarafından manipüle edilebilmektedir. Borç veren kurum, gerçekte ne kadar nakit geldiğini ve hangi kaynaklardan geldiğini görmek için bir nakit akışı tablosuna atıfta bulunacaktır. Operasyonel nakit akış oranı, bir şirketin işletme tarafından elde ettiği finansal tabloyu dikkate alır ve yatırım veya finansman faaliyetlerinden elde edilen parayı elimine eder. Bu oranı hesaplamak için, faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışı cari borçlara bölünmüştür. Bu sonuç, borç verene, bir işletmeye sunulan gerçek nakit teminatın daha gerçek bir görüntüsünü verecektir.
Borç / özkaynak oranı
Borç veren bir işletmenin daha fazla borç almasına izin vermeden önce, mevcut borcun özkaynak dengesine bakılmalıdır. Toplam borcun özkaynaklara bölünmesi bir borç verene, bir şirketin büyümesini nasıl finanse ettiğini gösteren bir anlık görüntü sağlayacaktır. Yüksek bir sayı, bir işletmenin bu büyümeyi sürdüremeyeceği ve yükümlülüklerini yerine getirmekte zorluk yaşayabileceği anlamına gelebilir. Bu sayı bireysel firmaya göre büyük ölçüde değişebilir ve bu oranın ağırlığı durum bazındadır.
