Bordro banka hesabınızın mutabık kılınması, genel muhasebe bordro hesap bakiyesini banka ekstrenizle karşılaştırma işlemidir. İki bakiye arasındaki fark, henüz bankayı temizlemiş olmayan çekleri, muhasebe ayınız ile hesap özeti bitiş tarihiniz arasındaki zamanlama farkları veya genel hesap defterinizdeki banka hesap özeti veya kayıtlarındaki hatalardan kaynaklanıyor olabilir. Maaş bordrosu hesabının mutabakatı, maaş bordronuzun karmaşıklığına ve boyutuna bağlı olarak basit bir işlem olabilir veya daha karmaşık olabilir.
İhtiyacınız olacak ürünler
-
Elektronik tablo yazılımı
-
hesap durumu
-
Genel Muhasebe faaliyet raporu
-
Bordro raporları
Mutabakat Formatı
Bir elektronik tablo hazırlayın. Satır öğelerinizin açıklamalarını girmek için e-tablonuzun ilk sütununu kullanın. Her satır öğesinin tutarını girmek için ikinci sütunu kullanın.
İlk satırda “Banka Başına Bakiye” açıklamasını girin ve tutar sütununa banka ekstreniz başına bitiş bakiyesini girin.
Her birine benzersiz bir açıklama ve bir miktar veren banka bakiyenizdeki düzeltmeleri sonraki satırlarda listeleyin.
Banka bakiyenizi ve tüm ayarlarınızı toplayın. Bu miktar genel muhasebe bakiyenize eşit olduğunda, mutabakatı tamamladınız. Mutabakatın son satırındaki “Genel Muhasebe Dengesi” açıklamasını girin. Genel toplam olduğunu belirtmek için bu satırın miktarını çift alt çizgi ile gösterin.
Genel muhasebe defterinize bir düzeltme girişi rezervasyonu yaparak veya hesabınızda bir hata yaptığında bankanıza başvurarak zamanlama farkı olmayan düzeltmeleri çözün.
Ortak Ayarlar
Maaş bordrosu raporlarınız için verilen çekleri, ödenmemiş çekleri tanımlamak için bankayı temizleyen çeklerle karşılaştırın. Tüm ödenmemiş kontrollerin toplamını negatif sayı olarak girin. Bankanız size ödenmemiş çeklerin bir listesini verebilir.
Genel muhasebe defterinize düzenlenen ve kaydedilen doğrudan mevduat tutarının, bankanın doğrudan mevduat için hesabınıza borçlandırılan tutarla eşit olduğunu doğrulayın. Banka dekontu, genel muhasebe defterine daha önce bildirmiş olduğunuz doğrudan bir depozito göstermiyorsa, bunu pozitif bir düzenleme olarak girin.
Banka ekstrenizde yer alan ancak genel muhasebe defterinizde pozitif bir düzenleme olarak kaydedilmemiş banka ücretlerini listeleyin. Genel muhasebe defterine bir ücret hazırlayın.
Bordro vergileriniz için bordro nakit hesabınızdan çekilen tutarı, genel muhasebe defterine verdiğiniz bordro vergisi yükümlülüğü miktarıyla karşılaştırın. Bankadan alınan tutar farklıysa, farkı ayarlama olarak girin. Bankadan para çekme daha yüksekse, farkı pozitif bir düzenleme olarak girmelisiniz.
İpuçları
-
Mutabakatınızın özü genel muhasebe defteri başına denge olmalıdır.
Mutabakatınızın profesyonel görünmesi için bir rapor başlığı, sütun başlıkları, mutabakat kalemlerinin nasıl ve ne zaman temizleneceğini açıklayan notlar, mutabakatı kim hazırladı ve kullandığınız destekleyici belgeleri ve e-tablo dosyasının yumuşak kopyasının bulunduğu yerleri belirtin.
Mutabakata varılan kalemleri bir sonraki muhasebe dönemi bitmeden çöz. Çözülmemiş kalan önceki döneme ait öğeleri uzlaştırıyorsanız, şu andaki mutabakatınızın Düzeltmeler bölümüne ve çözülene kadar tüm gelecekteki mutabakatlarınıza ekleyin.
