Eldeki nakit miktarı bir şirketin yükümlülüklerini yerine getirmesi gerektiğinden daha fazla ise, fazlalık için başka seçenekler de düşünebilir. İşletme parayı başka bir şirkete yatırabilir veya parayı başka bir işletmeye borç verebilir. Para vermek, işletme için faiz geliri sağlar.
Borç Verme Anlaşması
Bir işletme başka bir işletmeye borç para vermeye karar verdiğinde, para ödünç verdiği şartları göz önünde bulundurması ve bir borç verme sözleşmesi oluşturması gerekir. Borç verme sözleşmesi, kredi miktarı, faiz oranı ve ödeme planı gibi şartları ana hatlarıyla belirtir. Hem işletme hem de borç para alan borç, şartları kabul etmeli ve sözleşmeyi imzalamalıdır. İmzalanan borç verme sözleşmesi iki taraf için de yasal bir belge oluşturuyor.
Kullanılan Hesaplar
İşletme krediyi borçluya verdiğinde işlemi finansal kayıtlarına kaydetmesi gerekir. Krediyi, nakit, alacak alacağı ve faiz geliri dahil olmak üzere çeşitli finansal hesapları kullanır. Finansal kayıtlarda kaydedilen tüm işlemler, normal bir borç veya normal bir kredi bakiyesini korurken, her bir hesapta bir borç ve kredi sistemi kullanır. Nakit hesap ve alacak alacak hesabı, işletmenin varlıklarını temsil eder ve normal borç bakiyeleri vardır. Faiz geliri, işletme için bir gelir hesabını temsil eder ve normal bir kredi bakiyesi vardır.
Orijinal Dergi Girişi
Finansal kayıtlardaki ilk dergi girişi, işletme tarafından verilen krediyi tanır. Her hesaptaki etki, bir borç veya kredi kullanılarak kaydedilir. Borçların ve kredilerin her günlük girişine eşit olması gerekir. Asıl kredinin kaydedilmesine ilişkin dergi girişi, kredinin tutarı için alacak kredisine borçlanmayı ve borçluya verilen tutarın peşin ödenmesi için bir borç içerir. Bu iki miktarın aynı olması gerekir.
Ödeme Makbuzları Günlük Girişi
Borçlunun her ödemeyi yaptığı gibi, işletmenin her ödemenin makbuzunu kaydetmesi gerekir. Her ödeme, muhasebe kayıtlarına günlük girişi gerektirir. İşletme, alınan para tutarı için nakit hesaba bir borç kaydeder. İşletme ayrıca kredi müdürüne uygulanan ödemenin bir kısmı için alacaklı hesaba bir kredi ve kredi yapmak için kazanılan ödemenin bir kısmı için faiz geliri için bir kredi kaydeder.
