Ödenecek hesaplar veya AP, cari borçlar olarak sınıflandırılır ve bilançoda rapor edilir. Kitapların ay sonunda ve yıl sonunda kapatılması için Ödenecek Borçlar Mutabakatı içinde olmalıdır. Küçük bir işletme iseniz bu çok büyük bir hesap veya küçük bir hesap olabilir.
Şirketiniz tahakkuk esasına göre muhasebeleştirme yöntemini kullanıyorsa, gerçekte ödendiğinde değil, oluştukları anda giderlerini kaydeder. Bu durumda, AP hesabı yaygın olarak kullanılır. Genel olarak, şirketler, ödenecek hesapları kaydetmek için bir genel muhasebe bakiyesi (toplam tutar) ve bir yardımcı bakiye (hesapların ayrıntıları) kullanır.
Genel muhasebe bakiyesini veya ödenecek hesapların toplamını ve bağlı muhasebe bakiyesini veya AP'nin ayrıntılarını alın. Bu iki kayıt, hesabı uzlaştırmak için aynı miktarda olmalıdır.
Ödenecek hesapların mutabakatını ayarlamak için bir elektronik tablo programı kullanın. Genel muhasebe defterine göre ödenecek hesap bakiyesini girmek için A sütununu kullanın. Borç hesaplarının ayrıntılı bakiyesini girmek için B sütununu kullanın. Bu iki eşleşme olursa, hesap mutabakata bağlanır. Mutabakat farkı varsa, hesabı kapatmadan önce yapılacak daha çok iş vardır.
Genel muhasebe defterinde bulunmayan hesapların veya bağlı ortaklığın ayrıntılarını inceleyin. Ayrıca, genel muhasebe defterinde hesapların detayından çıkarılmış olan her türlü maddeye dikkat edin. Bu öğeleri her kayıttan uygun şekilde ekleyin ve çıkarın.
Borç hesaplarınızı uzlaştırmanıza yardımcı olacak olası kayıt hatalarını arayın.
Genel muhasebe defterine doğrudan gönderilen ve iştiraki defter veya detaylarda kayıtlı olmayan kayıtları bulun. Bu girişleri alt defter tarafına veya mutabakata ekleyin.
Genel muhasebe defterine kaydedilmemiş girişleri arayın. Mutabakatın genel muhasebe sütununa tutarları ekleyin.
Alacak hesapları ve borçlu hesap detaylarını ya da alt defterleri girişleri inceleyin. Girişlerin borç ve alacak olarak doğru bir şekilde kaydedildiğinden emin olun. Yaygın kayıt hataları, alacakların alacaklarını veya borçların kaydedilmesi için borçlanmayı içerir.
Nakit hesap girişlerini inceleyin. Ödenecek hesaplar yerine nakit olarak alacak kredileri ve borçları arayın.
Hesap hala uzlaştırılamıyorsa kitapları kapatmak için girişleri yapın. Fark şirketinizin öncelik eşiğini aşarsa, kitaplar mutabık kalıncaya kadar tüm kayıtları incelemeye devam edin.
İpuçları
-
Kitaplarınızı daha verimli bir şekilde kapatmanıza yardımcı olmak için otomatik bir mutabakat yazılımına yatırım yapmayı düşünün. Bu programlar, kitaplarınızdaki tutarsızlıkları manuel bir arama kullanmaktan çok daha hızlı bir şekilde bulmanıza yardımcı olacaktır.
