Kuruluşlar, çeşitli standartlara, prosedürlere ve düzenlemelere uyumlarını izlemek için iç denetimler kullanır. İç denetçiler işlerini etkin bir şekilde planlamalı, yürütmeli ve iletmelidir. Bir kontrol listesi, denetçilerin kullanması için paha biçilmez bir araçtır. Denetim listesi, denetimin planlanmasında, denetim testlerinin gerçekleştirilmesinde ve belgelenmesinde ve sonuçların raporlanmasında hızlı bir şekilde yardımcı olmak için anlamlı bir şekilde düzenlenmelidir.
Denetim Planlaması
Denetim planlama kontrol listeleri, denetimin etkin bir şekilde planlanması ve kapsamı için bilgi toplar. Kontrol listeleri, denetçiye denetim testine hazırlanmak için hangi raporları oluşturması ve gözden geçirmesi gerektiğini hatırlatır. Kontrol listeleri, denetçi veya yönetimin denetim incelemesi altındaki alanın üst düzey bir görüntüsünü vermek için tamamladığı bir anket de içerebilir. Denetim yönetimi, denetçinin denetimi uygun şekilde planlamasını sağlamak için kontrol listelerinin planlanmasına dayanır.
Denetim Saha Çalışması
Gerçek denetim sırasında, kontrol listeleri denetim testleri için bilgi toplar. Kontrol listesi sorularına verilen belirli cevaplar bir denetim sorununu gösterebilir. Örneğin, "hayır" sorusuna cevap "" Yangın söndürücüler depoda en az her 40 fitte bir yer alıyor mu? " Söndürücülerin bu aralıklarla bulunması gerektiğinde bir denetim konusudur. Mümkünse, kontrol listesini negatif tepkilerin kaygıları vurgulayacak şekilde yapılandırın. Kontrol listesi soruları ve cevapları, sonucu desteklemek için açıkça ve yeterince ayrıntılı bir şekilde yazılmalıdır.
Denetim İnceleme
Denetim listeleri, genellikle yeterli denetim işi belgelendirmesini onaylamak için kullanılır. Örneğin, "Tüm çalışma kağıtları bir başlık, referans numarası ve denetçi harfleri içeriyor mu?" standartlara uyulup uyulmadığını gösterir. Ek olarak, denetim yönetimi, denetim çalışmasını kalite, tutarlılık ve doğruluk açısından gözden geçirir. Örneğin, "Her test gerekli denetim örneklem büyüklüğünü içeriyor mu?" Denetim sonuçlarını desteklemek için yeterli delil bulunduğunu doğrular.
Denetim Raporlama
Denetim raporu, incelemeden çıkan nihai üründür ve tüm paydaşlara iletilir.Denetim rapor kontrol listeleri, ilgili bilgilerin doğru tonla ve maksimum etki için uygun formatta iletilmesini sağlamak için geliştirilmiştir. Bu kontrol listeleri, denetçiye hedef kitlenin kim olduğunu ve denetim raporuna muhtemel tepkilerini hatırlatabilir. Kontrol listesi ayrıca dilbilgisi, noktalama işaretleri, yazım ve yazı stilinin denetim standartlarına uygun olmasını sağlayabilir.
