Şirket hisse senetlerinden bir temettü ödemesi aldığınızda, vergi amaçlı olarak iki kategoriden birine girecektir. Nitelikli temettüler, niteliksiz temettülerden daha faydalıdır çünkü bu ödemelerin vergi oranları düşüktür. Bununla birlikte, tüm temettüler nitelikli değildir ve indirgenmiş vergi oranından yararlanabilmek için hisse senedini belli bir süre tutmanız gerekecektir.
İpuçları
-
Nitelikli temettüler, gelir vergisi yerine sermaye kazancı vergisine tabi olan uygun bir temettü türüdür. Bu genellikle yatırımcı için daha düşük bir vergi faturasıyla sonuçlanır.
Açıklanan Nitelikli Temettüler
Her yatırımcı, hisse senedi portföyünde güçlü getiri elde etmeyi umar ve temettülerinizin vergilendirilme şeklinin yatırımın maksimum getirisi üzerinde önemli bir etkisi olabilir. Nitelikli temettüler alırsanız, gelir vergisi yerine sermaye kazancı vergisi ödersiniz. Sermaye kazancı vergi oranları geleneksel olarak gelir vergisi oranlarından daha düşük olduğundan, nitelikli - kalifiye olmayan - hisse senetleri vergi faturanızda tasarruf sağlayabilir.
Kalifiye Durum Kriterleri
Bazı yatırım türleri, gayrimenkul yatırım ortaklıkları, çalışanların hisse senedi opsiyon planları ve banka mevduatları ile ödenen temettüler dahil olmak üzere nitelikli temettüler olamaz. Genel olarak, ABD şirketleri tarafından ödenen temettülerin çoğu, azaltılmış sermaye kazancı vergi oranı üzerinden nitelikli ve vergilendirilir. Yabancı şirketler tarafından ödenen temettüler ayrıca, örneğin, yabancı şirketin kendi ülkesiyle İç Gelir Servisi arasında bir vergi anlaşması olduğu durumlarda, bazı durumlarda da niteliklidir.
Minimum Tutma Süresi Uygulanır
Yatırımcıların indirgenmiş vergi oranını alabilmesi için stokları minimum bekleme süresine sahip olması gerekir. Genel hisse senetleri için, "eski temettü tarihinden" 60 gün önce başlayan 120 günlük bir pencerede veya bir hisse senedinin önceden beyan edilmiş bir temettü olmadan işlem gördüğü ilk günden itibaren 60 günden fazla olduğu süredir. Bir hisse senedinin eski temettü tarihinin 1 Haziran olduğunu varsayarsak, örneğin aynı senenin 2 Nisan - 30 Temmuz tarihleri arasında pencerede 60 günden fazla bir süre için hisse senetlerini nitelikli bir temettü olarak sayması gerekir.
Nitelikli Temettüler Vs. Niteliksiz Temettüler
Bir temettü “nitelikli” değilse, “niteliksiz” veya “niteliksiz” dir ve mal sahibi gelir vergisi oranlarını ödemek zorundadır. Fark vergi ödemek için zamanı geldiğinde oldukça önemli olabilir. Örneğin, Maria yüzde 28 vergi parantezinde ve Acme Corporation hisselerinin 10.000 hissesine sahip olup yıllık temettülerde hisse başına 0.10 dolar ödüyor. Acme nitelikli temettü ödediğinden, Maria, 1000 $ 'lık temettü ödemesinde yüzde 15 oranında sermaye kazancı vergisi ödemeli ve ona 150 dolarlık bir vergi faturası vermelidir. Temettüler niteliksiz olsaydı, temettü gelir vergisi için 280 dolarlık bir vergi borcu öderdi.
