Bir finansal analiz raporu, bir şirketin finansal sağlığını ayrıntılandırır. Şirketin geçmişi, finansal tabloları ve stok performansı finansal performansının farklı yönlerini özetleyebilse de, finansal analiz raporu bu ayrıntıların tümünü ve daha fazlasını kapsamlı ve tutarlı bir biçimde birleştirir. Borç verenler, yatırımcılar ve finansal analistler, bir şirketin sağlam bir yatırım getirisi sağlayıp sağlayamayacağını belirlemek için finansal analiz belgesini inceler.
Yönetici Özeti
Yönetici özeti bölümü, finansal analizden elde edilen en önemli bulguları özlü ve okunması kolay bir formatta içerir. Özet, raporun geri kalanında sunulan ve bu verilerin genel olarak sektöre ve özellikle şirkete olan etkilerini de içeren verileri kapsar. Bu bölüm şirketin misyonunun, tarihinin, mevcut performansın ve beklenen görünümün kısa özetlerini içerebilir. Bu bölüm ayrıca şirketin endüstrisi, rekabet ve piyasa koşullarının bir özetini içerir.
Finansal Tablolar
Finansal analiz kağıdının özü, şirketin finansal tablolarının toplanmasıdır. Bunlar arasında bilanço, gelir tablosu, özkaynak tablosu ve nakit akım tablosu bulunur. Bilanço, şirketin varlık, borç ve özkaynak paylarını gösterir. Gelir tablosu şirketin gelirlerini, giderlerini ve kar veya zararlarını gösterir. Özkaynak tablosu özkaynak tutarındaki değişiklikleri göstermektedir. Nakit akışı tablosu, şirketin parasını nereden aldığını ve nasıl harcadığını gösterir.
Endüstri Analizi
Vakumda hiçbir şirket bulunmadığından, bir finansal analiz belgesi şirketin endüstrisinin incelemesini içermelidir. Rapor, şirketin mali sağlığı ile rakiplerininki arasındaki karşılaştırmaları içerecek ve şirketin pazardaki payını ve sektördeki önemini rapor edecektir. Bu faktörler, yatırımcıların şirketin sektöründe rekabet edip etmediğini ve karlı bir yatırım yapıp yapmadıklarını belirlemelerine yardımcı olur.
Finansal oranlar
Finansal oranlar bir şirketin likidite, borç yükü ve verimlilik gibi yönlerini ortaya çıkarabilir. Mevcut likidite oranı, şirketin mevcut varlıklarının mevcut yükümlülüklerine oranıdır. Borç oranı, şirketin toplam borcunun toplam özkaynağa oranıdır. Özkaynak kârlılığı oranı, bir şirketin özkaynaklarına karşı kazancını ölçer. Kazanç fiyatı, hisse başına cari piyasa fiyatı, hisse başına vergi sonrası kazanca bölünerek bulunabilir.
