İşletmelerin yıllık olarak federal vergi beyannamesi vermeleri gerekmektedir. Bu vergi beyannamelerinde yer alan bilgiler, işletmenin finansal güçlü ve zayıf yönlerini belirlemek için kullanılabilir. Borç verenler, borç vermeyle ilişkili riski değerlendirmek için genellikle bir işletmenin vergi iadelerinin ayrıntılı bir analizini gerçekleştirir. Analiz, vergi beyannamesi incelemesini ve vergi beyannamesi rakamlarından finansal oranların hesaplanmasını içerir. Sektörün performans ölçütlerine göre iş performansını belirlemek için genellikle aynı sektördeki diğer işletmelere karşılaştırmalar yapılır.
İşletmenin vergi beyannamesi üzerindeki bilgileri kullanarak Microsoft Excel elektronik tabloları oluşturun. Bir e-tablo, tüm gelir ve gider bileşenlerinin ayrıntılarını içermeli, diğeri ise tüm varlıkların, yükümlülüklerin ve malvarlığının özkaynaklarının ayrıntılarını içermelidir. Ticari vergi beyannamesi dolar değeri için sütun oluşturduktan sonra, ortak boyuttaki gelir tablosunu ve bilançoyu hesap tablosunun sonraki sütununda hesaplayın. Ortak büyüklükteki gelir tabloları tüm gelir ve gider kalemlerini toplam gelirin bir yüzdesi olarak gösterir. Ortak büyüklük bilançoları tüm varlıkları, borçları ve özkaynakları toplam varlıkların bir yüzdesi olarak gösterir.
Hem gelir tablosu hem de bilanço için en azından son üç yıl için bir elektronik tablo oluşturun. İdeal olarak, ortak büyüklükteki gelir tabloları ve bilançolar beş yıllık bir süre için oluşturulmalıdır. Beş yıllık bir süre, bireyin olağandışı sonuçların daha fazla araştırılması gereken anomaliler olup olmadığını belirlemek için finansal verileri analiz etmesini sağlar.
Ortak büyüklükteki gelir tablosu ve bilançoyu inceleyin. Yaygın boyut ifadelerini sanayi istatistikleriyle karşılaştırın. Endüstri istatistikleri, Risk Yönetimi Derneği'nin "Yıllık Beyan Etüt Çalışmaları" nda veya endüstri yayınlarında bulunabilir.
Likidite oranlarını hesaplayın. Likidite oranları, işletmenin varlıkları nakde çevirmesinin ne kadar kolay olduğunu gösterir. Cari oran, toplam varlıkları toplam borçlara bölerek belirlenir ve işletmenin mevcut borç ödemelerini karşılamak için yeterli varlığa sahip olup olmadığını gösterir. 1: 1'den düşük cari oran, işletmenin mevcut borç ödemelerini kolayca karşılayamadığı bir bayraktır.
İşletmenin işletme sermayesini, cari borçları cari varlıklardan çekerek hesaplayın. İşletme sermayesi, nakit akışının bir ölçüsüdür. Borç verenler genellikle asgari düzeyde işletme sermayesi gerektirir.
Toplam borçları toplam net değere bölerek işletmenin borcunun net değere oranını hesaplayın. Bu oran, işletmenin yatırımcılardan gelen fonların aksine, borç verenlerin fonlarına güven düzeyini göstermektedir. Borcun net değerine oranla daha büyük olması bir işletmenin kredi edinmesini engelleyebilir.
Brüt kar marjı ve net kar marjı gibi karlılık oranlarını hesaplayın. Brüt kar marjı brüt karın net satışlara bölünmesiyle belirlenir. Brüt kar, net satışlardan satılan malların maliyetinin düşülmesiyle hesaplanmaktadır. Net kar marjı, net karı net satışlara bölerek belirlenir. Kârlılık oranları, performansın bir göstergesi olarak aynı sektördeki diğer şirketlerle karşılaştırılmalıdır.
Alacak cirosu ve yatırım getirisi gibi yönetim oranlarını hesaplayın. Alacak hesapları cirosu iki adımda hesaplanır. Öncelikle, günlük kredi satışlarına ulaşmak için yıl içindeki net kredi satışlarını 365'e bölün. İkincisi, günlük kredi satışlarından alacak hesaplarını ayırın. Alacak hesapları cirosu, şirketin krediyle yapılan satışlardan ne kadar iyi para topladığını gösterir. Yatırımın geri dönüşü, net karın vergi öncesi karının net değeri ile bölünmesi ile belirlenir. Yatırımın geri dönüşü, yatırımcıların yatırımlarında akıllıca bir seçim yapıp yapmadıklarını gösterir. Risksiz bir yatırımın getirisi, işletmedeki yatırım getirisinden daha büyükse, bir yatırımcı yatırım seçimini yeniden düşünebilir.
