Bilanço, bir şirketin varlıklarını, yükümlülüklerini ve özkaynaklarını özetler. Nakit, bilançoda cari bir varlık hesabıdır. Banka mevduatlarını, mevduat sertifikalarını, Hazine bonolarını ve diğer kısa vadeli likit enstrümanları içerir. Şirketler satış büyümesi, vadesi geçmiş hesapların tahsil edilmesi, masraf kontrolü ve finansman ve yatırım faaliyetleriyle nakit artırabilir.
Büyüyen Satışlar
Satış büyümesi, genellikle bilançoda daha yüksek bir nakit seviyesi anlamına gelir. Bir şirket nakit satış yaptığında, muhasebe kayıtları gelir tablosundaki satış hesabını ve bilançodaki nakit hesabını artırmak içindir. Kredi faturalarında nakit ödeme aldığında, şirket alacakları alacak hesabından nakde çevirir. Yenilikçi ve kaliteli ürünler, hedefli pazarlama ve üstün müşteri hizmetleri, sürekli olarak daha yüksek satışlar elde etmenin ve pazarda rekabet avantajı elde etmenin yollarından bazılarıdır.
Alacakları Yönetme
Bazı satışlar nakit, diğerleri ise kredilidir. Bilançonun cari varlıklar bölümündeki alacak bakiyesi, ödenmemiş kredi faturalarını içerir. Bir işletme fatura dönemindeki ödemelerin çoğunu alabilse de, bazıları tahsil edilemezken bazı hesaplar gecikmiştir. Geçmişte gecikmiş müşteriler için kredi limitlerini azaltmak veya müşterilere kredi vermeyi finansal güçlükle reddetmek gibi daha sıkı kredi kontrol prosedürleri, gecikmiş fatura miktarını azaltabilir ve nakit akışını artırabilir. Otomatik e-posta hatırlatıcıları göndermek, geciken müşterileri takip etmek ve faturaların erken ödenmesi için indirimler sunmak, alacak hesaplarını yönetmenin ve bilançodaki nakit miktarını artırmanın diğer yollarından bazılarıdır.
Giderlerin Kontrolü
Giderlerin kontrolü nakit seviyelerini arttırır. Satış büyümesini artırmak parayı artırmak için önemli ancak yetersiz bir durumdur. Örneğin, satışlardaki yüzde 5'lik bir artış pazarlama giderlerinde yüzde yedi'lik bir artış gerektiriyorsa, nakit seviyeleri gerçekte düşebilir, yükselmeyebilir. Şirketler doğrudan işçilik ve hammadde maliyetleri gibi değişken maliyetlere tabidir. Şirketler ayrıca idari personel maaşları ve reklamcılık gibi genel gider giderlerini de yapmıştır. Tedarikçilerle daha iyi şartlar görüşmek ve artan veya azalan talebi hesaba katan üretim kaymalarını ayarlamak, değişken maliyetleri yönetmenin yoludur. İş süreçlerini kolaylaştırmak, iş seyahatini azaltmak ve tam zamanlı personel yerine yüklenicilere güvenmek, genel gider giderlerini azaltmanın bir yoludur.
Finansman ve Yatırım Faaliyetleri
Şirketler, finansman ve yatırım faaliyetleriyle nakit seviyelerini yükseltebilir. Finansman faaliyetleri arasında banka kredilerinden elde edilen gelirler ve yatırımcılara hisse senedi veya tahvil ihracı dahildir. Finansal piyasalara hazır erişimi olmayan küçük işletmeler için, kurucu ortaklardan, risk sermayesi yatırımcılarından ve melek yatırımcılardan nakit enjeksiyonu bilançoda nakit parayı artıracaktır. Hisse senedi ve bono yatırımlarından yapılan temettü ve faiz ödemeleri de nakit seviyesini yükseltir. Bölge ofisleri, dağıtım merkezleri, fazla ekipman veya kullanılmamış otomobiller gibi fazlalık sabit varlık yatırımları satılması bilançoda nakit artışı sağlar. Nakit artırmanın diğer yolları, iştiraklerdeki yatırımların satılmasını veya iş birimlerinin mahsuplaştırılmasını içerir.
