Kişisel finans uzmanları müşterilere varlıklarını ve borçlarını periyodik olarak kontrol etmelerini tavsiye eder, böylece borçlu olma durumlarını veya yollarda maddi sıkıntı ihtimallerini tespit edebilirler. Bu zamana layık görülen danışman, iş ortamı için de geçerlidir ve finansal analistler, işletmelerin ve kar amacı gütmeyen kuruluşların mali tablolarını gözden geçirirken performans trendlerini düzenli olarak ölçmektedir.
Tanım
Trend analizi, halkın, bir şirketin kapalı kapılar ardında, tarihsel olarak konuşarak neler olduğunu anlamalarına yardımcı olur. Kuruluşun finansal tablolarını gözden geçirerek, yatırımcılar yalnızca işletmenin inceleme yılı içinde para kazanıp kazanmadığını değil, aynı zamanda daha uzun bir süre boyunca para kazanıp kazanmadığını da görür - üç, beş veya 10 yıl gibi. Tam bir finansal rapor seti, bir bilanço, gelir tablosu, nakit akışı tablosu ve geçmiş yıl karları tablosunu içerir.
Önem
Bir şirketin finansal tablolarını incelerken trend analizi önemlidir, çünkü finansal analistler şirket varlıklarının zaman içinde nasıl büyüdüğünü görebilirler. Rekabetçi ortamda, varlık büyümesi konusu, özellikle petrol ve gaz, madencilik ve ordu gibi önemli ön yatırımlar gerektiren endüstrilerde sıklıkla öne çıkmaktadır. Kurumsal analistler, performans trendlerini değerlendirerek bir kuruluşun parasını ustaca yönetip yönetmediğini ve akıllıca yatırım yapıp yapmadığını da söyleyebilirler. Finansal tabloları gözden geçirirken eğilimleri analiz etmek için birincil yöntemler vardır. Bunlar oran analizi, dikey analiz ve yatay analizdir.
Oran analizi
Oran analizi, bir şirketin faaliyet eğilimlerini değerlendirmek için net kar marjı ve özkaynak getirisi gibi performans ölçümlerinin kullanılmasını gerektirir. Bunlar gamı verimlilik ve güvenlik sinyallerinden ödeme gücü ve likidite modellerine kadar sürdürüyor. Net kar marjı, net gelirin satış geliri ile bölünmesine eşittir ve bir dönem boyunca kârlılığı gösterir. Özkaynak kârlılığı veya ROE, bir şirketin özkaynakları getiri elde etmek için ne kadar iyi kullandığını gösterir. ROE, vergi öncesi geliri net değere bölünerek gelir.
Dikey Analiz
Dikey analizde, finansal yöneticiler bir muhasebe kalemi kriter olarak belirlediler ve diğer kalemleri sayısal standartla karşılaştırdılar. Örneğin, bir şirketin gelirleri, giderleri ve net gelirleri sırasıyla 10 milyon dolar, 6 milyon dolar ve 4 milyon dolardır. Gelirler kıyaslama niteliğindedir. Buna göre, firmanın gelir tablosunun dikey bir analizi şunları göstermektedir: gelirler yüzde 100 (10 milyon dolar bölü 10 milyon çarpı 100); giderler yüzde 60 (6 milyon dolar bölü 10 milyon dolar 100); ve net gelir yüzde 40 (4 milyon dolar bölü 10 milyon dolar 100).
Yatay Analiz
Yatay analiz, zaman içindeki performans eğilimlerinin incelenmesidir. Örneğin, yatırımcılar şirket varlıklarının ve borçlarının 1. Yıldan 5. Yıla nasıl taşındığını belirlemek için beş yıllık bir bilançoyu inceleyebilir.
