Bir işletme sahibinin, satın almak yerine ekipman kiralamayı seçmesinin birçok nedeni vardır. Bazen, işletme sahibi ekipmanı doğrudan satın almayı göze alamaz, bu genellikle daha küçük bir işletme veya yeni başlayan bir girişimci için geçerlidir. Diğer durumlarda, ekipmanın kısa bir ömre sahip olmasından kaynaklanmaktadır ve kiralanması yakında kullanılmayacak ekipman satın alarak para kaybetmekten kaçınmanın bir yoludur. Bir işletme sahibi ekipman kiralamayı seçtiğinde, ekipmanın sahibiyle bir kira sözleşmesi imzalar. Bu, kiralama süresi olarak bilinen belirli bir süre boyunca onu kullanmasına izin verir. Ekipmanı gerçekten sahip olmadan kullanmanın imtiyazı için, kiracının kira ücreti, ekipman sahibinin kiradan kazanmasını mümkün kılan bir finansman oranı olan kiralama para faktörünü içerir.
Kira Para Faktörü Amacı
Kira para faktörü bazen kira faktörü veya hatta sadece faktör olarak adlandırılır. Bu, ekipman sahibinin kira süresi boyunca her ayın finansmanını kiracıya borçlandırdığı para miktarıdır. Kira para faktörü, kiracının ödediği kira bedeli değil, ödediği faiz oranını belirlemek için kullanılan faktördür. Örneğin, bir kiralamaya yüzde 5,4 oranında bir kira para faktörü uygulanabilir; bu, kiracının aylık 0,00225 ödeme yapması anlamına gelir. (Bu doldurma aşağıda daha ayrıntılı olarak açıklanmıştır.)
Faiz Oranına Para Faktörü Kiralama
Pek çok kişi, kiralamanın finansal kiralama faktörü ile faiz oranını karıştırır. İkisi birbirine benzese ve birbirine bağlı olsalar da aynı değildir. Kira para faktörü, kiradaki faiz oranını belirlemek için kullanılır.
Bir kiralamanın faiz oranını hesaplamak için para kiralama faktörünü kullanmak, olası bir kiracının bir ekipmanın kiralanmasının veya satın alınmasının finansal olarak daha iyi bir anlaşma olup olmadığını belirlemesine yardımcı olabilir. Bununla birlikte, bakım maliyetleri, ekipmanın eskimesi ve ekipman sahibinin taşıma ve bakım gibi kiralama ile sunduğu avantajlar gibi potansiyel bir kiralama veya satın alma ile ilgili tüm ilgili faktörleri daima göz önünde bulundurması gerektiğini belirtti.
Aylık Finansman Ücretini Hesapla
Bir kira sözleşmesi aynı zamanda "kira bedeli" başlıklı bir rakam da listeler. Bu rakam, kira süresi boyunca uygulanan toplam finansman masrafları olup, kira para faktörü kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu rakamı kiralama süresi içindeki ödeme sayısına bölerek kiracı aylık finansman ücretini bulabilir.
Örneğin, beş yıllık bir araç kiralama, kiralama ücretini 18.000 ABD doları olarak listeleyebilir. 60 ayın üzerine bölünmüş, bu aylık 300 $ aylık bir finansman ücretiyle ortaya çıkıyor.
Kira Para Faktörü hesaplayın
Kira bedelini, net sermaye maliyetini ve ekipmanın artık değerini içeren aşağıdaki formülü kullanarak bir kira parası faktörü bulabilirsiniz. Kalan değer, ekipmanın kira süresi sonunda değeridir ve net sermaye maliyeti başlangıçtaki maliyetidir.
LMF = LC / ((NCC + RV) xP)
LMF = Kira Para Faktörü
NCC = Net Sermaye Maliyeti
RV = Artık Değer
P = Kira süresi boyunca ödeme sayısı
Bu örnekte, ekipman 120.000 dolar net sermaye maliyetine ve kira sonunda 30.000 dolar kalıntı değerine sahiptir. Kira kontratı 18.000 $ kira bedeli ile 60 aylık ödemeler içindir.
LMF = 18,000 / ((120,000 + 30,000) x 60)
= 18.000 / (150.000 x 60)
= 18000/9000000
= 0.0020
Yıllık faiz oranını bulmak için LMF'yi 2,400 ile çarparak yıllık faiz oranını bulun.
Faiz oranı = 0,0020 x 2,400 = yüzde 4,8
