Bir nakit fazlasını, satın alımları çıkardıktan ve gelirlerinizi faturalandırdıktan sonra bir miktar para kalmış olarak düşünebilirsiniz. Finansal açıdan, bir nakit fazlası veya nakit akışı fazlası çok benzer. Şirketler, her yıl veya muhasebe dönemi sonunda nakit akış tablosunda faturaları ödemek için mevcut nakit miktarındaki değişiklikleri rapor eder. Nakit fazlası veya açığı, yalnızca mevcut nakit miktarındaki değişiklikleri ifade eder. Fiili mevcut nakit miktarı firmanın bilançosunda rapor edilir.
Şirketin nakit akış fazlası değerini hesaplamak için gerekli bilgileri toplayın. Nakit akışı tabloları, firmanın gelir tablosundan ve bilançosundan türetilmiştir, bu nedenle ihtiyacınız olan tüm veriler bu mali tablolarda ve ilgili belgelerde bulunur.
Gelir tablosunda bulacağınız şirketin net geliri ile başlayın. Net gelire yansımayan nakitteki değişimler için net geliri ayarlayın. Örneğin, amortisman gerçekten elde tutulan nakit miktarını azaltmadığından, net gelire amortisman ödenekleri ekleyin. Ödenecek hesaplar, alacak hesapları ve envanter gibi kalemlerdeki değişikliklerin net gelirini ayarlayın. Sonuçta, işletme faaliyetlerinden dolayı mevcut nakit değişimidir.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit değişimini hesaplayın. Ekipman, gayrimenkul veya menkul kıymetler gibi varlıkların satışı, şirketin elinde daha fazla para olduğu anlamına gelen olumlu bir rakamdır. Yatırımlardan kaynaklanan nakit nakit değişimini bulmak için varlık alımı için harcanan parayı çıkarın.
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit değişimlerini hesaplayın. Hisse senedi ihraç etmekten veya tahvil satışı gibi uzun vadeli borçlanma faaliyetlerinden elde edilen gelir, elde edilebilir nakit para ekledikleri için pozitifdir. Ödenen temettüler ve geri alım stokunun veya uzun vadeli borçların ödenmesinin bedelini çıkarmak
İşletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit değişikliklerini de ekleyin. Sonuç pozitif bir sayı ise, hesap dönemindeki nakit fazlasıdır. Negatif bir miktar alırsanız, fazlalık yerine nakit akışı açığınız olur.
