Reasürans şirketleri, olağandışı derecede yüksek kayıpları azaltmak amacıyla diğer sigorta şirketlerine etkili bir şekilde sigorta sağlamaktadır. Reasüranstaki kar komisyonları, sigorta şirketinin reasürans şirketlerine ödediği kar paylaşım ödemelerini ifade eder. Kar komisyonları garanti edilmez ancak sigorta şirketi ile reasürans şirketi arasında kararlaştırılan bir formülden kaynaklanır.
Temel formül
Kâr komisyonu hesaplamaları çok çeşitli biçimlerde görünse de, temel bir formül bu modeli izler: Kâr Komisyonu = (Reasürans Prim - Gider - Fiili Kayıp) x Kâr Yüzdesi. Sigorta ve reasürans şirketi, reasürans harcamaları için reasürans primi sabit yüzdesi ve yüzde kar gibi karşılıklı olarak kabul edilebilir rakamlar bulmalıdır. Birçok sözleşmede, kar komisyonlarını düşüren veya artıran zararlar için kayan ölçekler bulunur.
Temel örnek
Basit olması için, bir sigorta şirketinin tek bir poliçe için reasürans sağladığını varsayalım. Sigorta şirketi bir yıl boyunca 1000 dolarlık reasürans primi öder. Sigorta ve reasürans şirketleri yüzde 25'lik gider ödeneğini kabul eder ve yüzde 30'luk bir kâr elde ederler. Reasürör yüzde 25 gider ödeneğinin tamamını kullanıyorsa ve 100 dolarlık gerçek zarar meydana gelirse, kar komisyonu hesaplaması aşağıdaki gibi görünür:
(1.000 - 250 - 100 $) x 0.30 = 195 $
Karmaşık Örnek
Bir sigorta şirketinin yıllık 125.000 $ prim, reasürans poliçesi teminat verdiğini varsayalım. 10.000 ABD Doları tutarında bir kayıp olursa, kar yüzdesi yüzde 38'e düşer. Reasürans şirketinin fiili harcamaları yüzde 15 yerine yalnızca yüzde 13'tür ve 10.000 dolarlık bir zarar meydana gelir. Bu durumda, hesaplama daha fazla adım veya daha karmaşık bir denklem gerektirir. Önce gider ödeneğini belirleyerek, denklem daha basit kalır.
Gider Ödeneği = 125.000 x 0.13 = 16.250 $
Kâr Komisyonu = (125.000 dolar - 16.250 dolar - 10.000 dolar) x 0.38 = 37.525 dolar
hususlar
Basit bir matematik problemi olarak görünen bir dizi faktör karmaşıktır. Reasürans genellikle sigorta şirketi bir tazminat öderken öder. Sigorta tazminat talepleri, talep büyüklüğüne ve karmaşıklığına bağlı olarak karar vermek için yıllar sürebilir. Reasürans sözleşmesi, bir sonraki yıla itilerek veya sigorta şirketi devam etmekte olan matematiği zorlaştıran bir iddiada bulunana kadar kitapları açık bırakarak yükümlülüğü üstlenebilir. Sigorta şirketleri ile reasürans şirketleri arasındaki sözleşmeler nadiren tek bir poliçeyi veya hatta poliçe türünü içerir, bu nedenle kar komisyonu formülü, değişken riskleri karşılamak için geniş bir değişken risk yelpazesini göz önüne almalı veya kayan bir ölçek kullanmalıdır.
