İşletme ihtiyaçlarını karşılamak için dış finansman ihtiyacı olan bir şirket, bir finans kuruluşundan borç alabilir veya hisse senedi, tahvil veya imtiyazlı hisse ihracı gibi menkul kıymet borsa işlemlerinde bulunabilir. Bir firma genellikle ekonomik koşullara, yasal şartlara, sektör uygulamalarına ve borç verenin borçlu ile ticari ilişkilerine bağlı olarak banka borcuna başvurur.
Tanım
Banka borcu bir şirketin bir bankaya geri ödemesi gereken bir kredi grubunu temsil eder. Bir banka borcu genellikle teminatlı bir borçtur - yani bir borçlu kredi geliri almadan önce teminat ya da finansal teminat vermelidir. İflas durumunda, diğer borç veren taleplerinden önce banka borcu ödenir.
Türleri
Banka borçları türleri, sektöre, şirketin büyüklüğüne veya mevzuat kurallarına bağlı olarak değişebilir. Bir firma güncel ve geçmiş verilerini gönderdikten sonra özel bir banka kredisine başvurabilir. Bir şirket ayrıca, bir banka ile bir kredi limiti veya fazla ödeme düzenlemesi imzalayabilir.
Uzman Görüşü
Bir şirket, kurumsal nakit ihtiyaçlarını ölçmek ve yeterli fonlama seçeneklerini önermek için yatırım bankacısı veya sertifikalı bir kamu muhasebecisi gibi bir uzmanı işe alabilir. Bir yatırım bankası genellikle, genel ekonomik kriterler ve menkul kıymet borsalarındaki gelişmelere dayalı olarak finansman ürünlerini önermektedir.
önem
Banka borcu modern ekonomilerde önemli bir rol oynamaktadır. Tüm kuruluşlar kısa veya uzun vadeli finansmana ihtiyaç duyar çünkü iç fonlar genellikle işletme taahhütlerini yerine getirmek için yetersizdir. Karlı firmaların bile fon alması gerekiyor, çünkü müşteriler teslimat sırasında her zaman ödeme yapmazlar.
Kredi riski
Kredi riski, bir borçlunun temerrüdü veya diğer finansal taahhütleri yerine getirememesinden kaynaklanan zarar olasılığıdır. Bir iş ortağı iflas veya geçici ekonomik zorluklar nedeniyle temerrüde düşüyor. Devlet kurumları ve yardım kuruluşları ile yapılan işlemler de dahil olmak üzere tüm kredi verme faaliyetlerinde kredi riski vardır.
hususlar
Düzenleyiciler sıklıkla bir bankanın veya bir sigorta şirketinin bilançosunda alabilecekleri kredi seviyelerini izler. ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu ve Federal Rezerv Bankası, genellikle finansal kuruluşların, müşteri kredileri ile karşılaştırıldığında belirli bir nakit yüzdesine sahip olmalarını gerektirir; bu yüzdeye "zorunlu karşılık oranı" denir.
Banka Borç Muhasebesi
ABD genelindeki kabul görmüş muhasebe ilkeleri (GAAP) ve uluslararası finansal raporlama standartları (UFRS) gibi muhasebe prosedürleri, banka kredilerini piyasa değerlerinde kaydetmek için borç alan gerektirir. Örnek olarak, büyük bir lastik üreticisi, bir bankadan elde edilen döner kredilerden 150 milyon dolar almaktadır. İşlemi kaydetmek için, bir kurumsal muhasebe yöneticisi nakit hesabını (varlık) 150 milyon dolara borçlandırır ve banka kredisi hesabına (borcu) aynı miktarda borç verir. (Muhasebe paritesinde bir varlık hesabının borçlandırılması, tutarını artırmak anlamına gelirken kredilendirmek de hesap bakiyesini azaltmak anlamına gelir.)
