Şirketler pazardaki konumlarını tespit etmek için finansal analiz yaparlar. Bir şirket mevcut performanslarını geçmiş performanslarıyla karşılaştırır ve piyasadaki diğer oyuncuların performanslarıyla karşılaştırır. Finansal analiz üç bölümden oluşur: dikey analiz, yatay analiz ve finansal oranların analizi. Dikey analiz, tek bir madde ile toplam işlem arasındaki ilişkiyi karşılaştırır ve kurar. Dikey analiz, gelir tablosundaki ve bilançodaki tüm kalemler üzerinde yapılır. Dikey analiz, tüm öğeleri yüzde olarak ifade eder.
İhtiyacınız olacak ürünler
-
Cari dönem gelir tablosu
-
Geçmiş dönem gelir tablosu
-
Cari dönem bilanço
-
Geçmiş dönem bilançosu
Gelir Tablosu
Bu yılki gelir tablosunda yer alan her bir gelir maddesinin toplam satış tutarıyla karşılaştırılması. Örneğin, satılan malların maliyetini, toplam satış miktarıyla karşılaştırın. Satılan malların maliyetinin oluşturduğu satışların yüzdesini belirlemek için elde ettiğiniz rakamı 100 ile çarpın.
Bu yılki gelir tablosunda yer alan her bir harcama kalemini, gider için ödenen para yüzdesini değerlendirmek için toplam satış miktarıyla karşılaştırın. Örneğin, toplam satış tutarıyla ödenen ücretleri karşılaştır.
Maliyetlerinizin arttığını, karların azaldığını veya vergi oranlarının arttığını belirlemek için aynı prosedürü önceki yılın gelir tablolarıyla tekrarlayın.
Bilanço
Bilançodaki her bir varlığı toplam varlıklarla karşılaştırın. Eldeki nakit, makine, bina ve arsaları şirketin toplam varlıklarının değeri ile karşılaştırın. Bunları yüzde şeklinde ifade edin. Örneğin, yönetim toplam varlıkların yüzde 40'ının elinde nakit paradan oluştuğunu tespit ederse ve bu miktarın gereksiz olduğunu düşünürlerse, nakitle iyi yatırım yapmak için stratejiler tasarlayabilirler.
Her bir yükümlülüğü şirketin toplam borçlarının değeriyle karşılaştırın. İpotekler, borçlar, tahviller ve özkaynaklar şirketin toplam borçları ile karşılaştırılır.
Varlıkların azaldığını ve borçların yükselip yükselmediğini belirlemek için aynı prosedürü bir önceki yıl için tekrarlayın.
